一、提高站位，切實加強審計整改工作。

一是直面問題，加強組織領(lǐng)導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領(lǐng)導小組，負責審計整改工作的組織領(lǐng)導，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進一步明確整改要求，落實整改任務(wù)，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。

二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務(wù)，各責任領(lǐng)導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。

三是轉(zhuǎn)化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類似問題發(fā)生。

二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務(wù)。

(一)政策貫徹落實未到位方面整改情況。

1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價格聯(lián)調(diào)落實不到位”的整改情況

整改情況：已完成

主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價格調(diào)整，涉及多收費用已全部追回。

2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的`整改情況

整改情況：已完成

主要措施：針對永嘉蛇傷?？崎T診部緊急就醫(yī)報銷問題，我局通過多次上門服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷?？崎T診部納入醫(yī)保定點醫(yī)療機構(gòu)。

3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況

整改情況：已完成

主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。

(二)內(nèi)控制度不健全，管理不規(guī)范。

1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的整改情況。

整改情況：已完成

主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務(wù)接待報銷件。目前已針對缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關(guān)制度，進一步規(guī)范和加強公務(wù)接待工作，防止類似情況再次發(fā)生。

2.關(guān)于“差旅費報銷不規(guī)范”的整改情況

整改情況：已完成

主要措施：對20_年以來涉及交通費、差旅費有關(guān)情況進行全面排查。對相關(guān)人員進行批評教育，并開展業(yè)務(wù)培訓，組織全員對財務(wù)制度進行學習，要求嚴格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》(永財行〔20_〕529號)文件規(guī)定執(zhí)行。

(三)醫(yī)?；鹬Ц豆芾聿坏轿?/p>

1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫(yī)?；鸾Y(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費項目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費用”的整改情況。

整改情況：已完成

主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發(fā)放問題清單，讓醫(yī)院開展自查，并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。二是加強審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。

(四)信息系統(tǒng)存在漏洞

1.關(guān)于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后”的整改情況

整改情況：已整改

主要措施：自20_年2月1日起，我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換，已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規(guī)則已調(diào)整到位。同時，今后醫(yī)保政策變動涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進行，確保全市同步完成。

(五)其他問題

1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況

整改情況：已整改

主要措施：我局已在4月19日對固定資產(chǎn)進行全面盤點核對，厘清底數(shù)。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。

2.關(guān)于“差旅費超預算支出”的整改情況

整改情況：已整改

主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。

三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果

(一)完善制度建設(shè)。以審計整改為契機，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內(nèi)部制度建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程，強化制度執(zhí)行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風險點，全面構(gòu)建基金風險防控長效機制。

(二)加強數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革，持續(xù)深化部門間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫(yī)保信息資源體系，著力提升醫(yī)保治理科學化、精準化、協(xié)同化水平，推動實現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過程、全要素數(shù)字賦能。

(三)強化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī)保基金監(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎(chǔ)，多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托，黨委領(lǐng)導、政府監(jiān)管、社會監(jiān)督、行業(yè)自律、個人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局，實現(xiàn)醫(yī)?；鸨O(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。

關(guān)于財務(wù)審計整改報告萬能模板篇2

20__年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20__年“春風行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進行了審計，對相關(guān)事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20__年度“春風行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20__]16號)，重點對“春風行動”政策執(zhí)行做了審計評價和審計建議，提出了有關(guān)問題，對此我們做了以下整改，具體如下：

一、關(guān)于外來務(wù)工救助面窄額小問題的整改

報告指出：20__年底“外來工特困救助”專戶資金累計結(jié)余11053.59萬元(其中:本金1億元),20__年到20__年，共計救助外來務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬元,外來務(wù)工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會，走訪外來務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開座談會，廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部，企業(yè)工會干部，以及廣大外來務(wù)工人員的意見建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來務(wù)工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的&39;問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20__]1號文件《關(guān)于深入開展杭州市20__年“春風行動”的通知》精神，對《杭州市外來務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20__]108號)提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經(jīng)濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。

二、關(guān)于“春風助醫(yī)”未能有效開展問題的整改

報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20__年實施1年來，實際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書》，并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的家庭進行調(diào)研和數(shù)據(jù)測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風助醫(yī)政策，提高該專項資金的績效。

三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改

報告指出：對20__年阿里巴巴?春風助醫(yī)申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細見附件)，統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫(yī)”的家庭收入證明的標準。

四、關(guān)于進一步加強審核監(jiān)管問題的整改

報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準確核實的情況，市“春風辦”應加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，采取切實有效的措施，嚴把審核監(jiān)管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項目進行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛(wèi)辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。

關(guān)于財務(wù)審計整改報告萬能模板篇3

今年是我縣村級組織換屆選舉之年，按照縣委農(nóng)工部《關(guān)于洪澤縣村干部任期和離任經(jīng)濟責任審計實施方案》的要求，對該村20__年元月至20__年9月的財務(wù)進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

一、基本情況

該村轄12個村民小組，農(nóng)業(yè)戶數(shù)825戶，農(nóng)業(yè)人口3269人村支兩委干部7人，共產(chǎn)黨員97人，耕地面積4600畝，20__年人均純收入7250元。

二、村財務(wù)資產(chǎn)負債變化及期內(nèi)收、支平衡情況

1、資產(chǎn)負債變化情況：(期初為20__年元月1日，期末為20__年9月30日)

a、村財務(wù)資產(chǎn)期初總額為844573.82元，期末資產(chǎn)總額為861497.37元，期內(nèi)增加16923.55元，其中固定資產(chǎn)增加16125.00元。

b、村財務(wù)負債期初總額為19697.87元，期末負債總額為841687.17元期內(nèi)增加負債82198.30元。

c、所有者權(quán)益期初總額為負824875.95元，期末總額19810.20元，期內(nèi)減少805065.75元。

2、村財務(wù)期內(nèi)收、支平衡情況

a、財務(wù)總收入1736931.95元，其中：村級轉(zhuǎn)移支付資金108800.00元，專項收入1456838.90元，其他收入171293.05元。

b、村財務(wù)總支出2558122.70元，其中：村干部工資81500.00元，其他工資30085.00元，公用經(jīng)費支出140253.00元(其中：招待費用58388.00元，占公用經(jīng)費42%)，?？钪С?306284.70元。

c、村財務(wù)期內(nèi)收支核算結(jié)果虧空821190.75元。其中：日常運轉(zhuǎn)經(jīng)費結(jié)余28255.05元，專項經(jīng)費虧空849455.80元，專項經(jīng)費虧空主要是20__年清理村級隱形債務(wù)將已實施的項目賬外賬清理入賬而產(chǎn)生的，其掛賬項目有進村水泥公路825000.00元。

三、審計評估意見

審計認為，該村的會計資料基本真實地反映了本屆村財務(wù)收支情況及財務(wù)收支活動。收入足額入賬，村干部工資，獎金補貼人年均11643.00元，在全鄉(xiāng)處最低水平，總費用控制得比較好。但招待費用年均5740.00元，在全鄉(xiāng)處中等水平，但結(jié)賬不夠及時，有坐支現(xiàn)象，待今后進一步加強管理。

四、本次審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1、財務(wù)制度不完善。財務(wù)管理制度與實際情況不適用、不配套，出現(xiàn)脫節(jié)，缺乏資金收入，使用及效益措施，導致財務(wù)管理制度不夠完善，健全、規(guī)范，接受群眾監(jiān)督乏力。其表現(xiàn)為有些財務(wù)活動不視其內(nèi)容，只要有正式發(fā)票就可報賬，掩蓋了財務(wù)活動的真實性，增加了會計監(jiān)督的難度。

2、會計手續(xù)不健全。財務(wù)原始憑證不規(guī)范，無事由、無證明人簽字，有些款項付款后不及時取得原始憑證，僅憑腦子記憶，搞張不相應的發(fā)票或自制憑證，報賬時相互簽字報銷。

3、財務(wù)收支無預算。資金收支無計劃，不能量入為出，往往是無錢借錢花，拆東墻補西墻，寅吃卯糧，結(jié)果是年終決算一片“紅”。

4、會計檔案不健全。村里沒有檔案室，會計檔案資料無法集中管理。現(xiàn)在僅存在鄉(xiāng)近年來鄉(xiāng)經(jīng)管站代理記賬的會計資料，以前年度的會計資料無法找到，沒有按照會計資料保存年限進行銷毀。

五、審計建議

1、加強領(lǐng)導，強化法制意識。領(lǐng)導重視是抓好村級財務(wù)工作的關(guān)鍵，各級領(lǐng)導要進一步提高村級財務(wù)管理工作的認識，認真學習《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，增強法制觀念。

2、完善制度，強化約束機制。嚴格按照今年鄉(xiāng)經(jīng)管站訂立的村級財務(wù)管理制度辦事，嚴格審核原始憑證的手續(xù)是否齊全(事由、經(jīng)手人、驗收人、審批人)，內(nèi)容是否真實合法，做到賬款相符，賬賬相符，日清月結(jié)，進一步完善預決算制度和資金使用效益審批制度，定期向群眾公布，接受群眾監(jiān)督。

3、工資福利，全鄉(xiāng)應基本統(tǒng)一。村干部工資、補貼、福利要做到全鄉(xiāng)基本統(tǒng)一，做到有章可循，不隨意發(fā)放。

4、強化素質(zhì)、提高會計業(yè)務(wù)水平。建立村級會計培訓，獎懲機制，增強村級業(yè)務(wù)人員的責任感和緊迫感，不斷提高村級會計隊伍的整體素質(zhì)。

關(guān)于財務(wù)審計整改報告萬能模板篇4

根據(jù)會議要求，我就審計報告中涉及我單位的問題向常委會報告整改情況，請予審議。

—、工作開展情況

針對審計查出的問題，我局采取了有力措施狠抓整改落實。一是成立了審計整改工作領(lǐng)導小組。由我任組長，其他局領(lǐng)導為副組長，相關(guān)股室負責人為成員。組長為審計整改工作第一責任人，副組長負責組織整改工作，股室負責人為直接責任人。同時，多次組織召開局務(wù)會和專題會議，部署整改工作。二是制定了審計整改工作方案。明確了工作職責，相關(guān)股室確定專人負責審計整改，明確審計整改的責任和期限。三是采取有效措施積極整改。對審計報告指出的問題進行了深刻的剖析和認真細致的研究，并逐條進行整改。對暫時不能整改到位的，制定了整改計劃，明確了整改措施，限期整改到位。

二、關(guān)于嘉人常函(20__)7號審議意見的辦理情況

(一)關(guān)于“違規(guī)出借財政資金27764.54萬元”的整改情況。

1、土地出讓金專戶出借1208.81萬元，其中：車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補償款118.1萬元，中醫(yī)院搬遷資金360萬元，新城區(qū)建設(shè)資金130萬元，百泉溪改造拆遷補償款600萬元;國有土地出讓金專賬借支300萬元用于車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)。車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補償款118.81萬元，在20__年6月前已按程序轉(zhuǎn)列支出;借付中醫(yī)院整體搬遷資金360萬元，待中醫(yī)院舊址儲備土地出讓后從土地出讓金中歸還;出借新城區(qū)建設(shè)資金130萬元，縣財政已要求縣城建投及時進行清理，并將資料歸集整理經(jīng)審計、財政審定后，報縣長辦公會研究;出借水務(wù)局600萬元用于縣城百泉溪改造項目，將從百泉溪改造項目土地出讓金收入中扣繳;車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)300萬元借款，待儲備土地出讓后扣繳。

2、20__年末縣財政國庫管理局專戶應結(jié)余資金9426.27萬元，實際銀行存款余額-16829.56萬元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項資金16289.56萬元，累計占用資金26255.83萬元，資金主要被借用于項目建設(shè)。20__年6月份前已收回借款11435萬元，剩余14820.83萬元借款，通過催繳又收回10486萬元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬元，珠泉鎮(zhèn)、煙辦、運管所等單位歸還借款125萬元，還有4334.9萬元沒有收回。下段繼續(xù)加大催繳力度，督促項目單位進快歸還。

(二)關(guān)于違規(guī)設(shè)立會計賬戶73個的整改情況。

已撤銷歸并不符合設(shè)立條件的會計賬戶73個。按新會計制度規(guī)定，5個基建賬戶補辦了手續(xù)。

(三)關(guān)于“往來款項結(jié)算不及時”的整改情況。

1、國有土地出讓金專賬暫付款結(jié)余13087.3萬元。其中：城建投8977.87萬元用于支付縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。城建投已對撥入城建投的資金使用情況進行了疏理核對，報縣政府審批后將按程序轉(zhuǎn)列項目建設(shè)支出，對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目工期長、不能及時結(jié)算的，暫時掛往來，待工程結(jié)算后銷賬。.國土局借1210.44萬元用于征地補償款和報批費用，正在按程序報批轉(zhuǎn)列土地報批手續(xù)成本支出。國有土地基金專戶借1400萬元用于土地收購儲備的征地、報批的.前期費用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬元，尾款將盡快歸還?？h檢察院借款99萬元待原購土地處置后再結(jié)算歸還?？h城建投公司借1100萬元用于歸還湖南品誠建設(shè)集團有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車頭鎮(zhèn)蔭溪村300萬元，待該村儲備土地出讓后歸還。

2、縣財政經(jīng)建股專項資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬元，至20__年12月底止未進行結(jié)算。經(jīng)建股專戶借出資金7866.9萬元，目前已歸還6313.7萬元。其中，開行貸款專戶歸還1585.796萬元，坦塘工業(yè)園歸還820萬元，公路管理局歸還310萬元，水利局歸還460萬元，嘉藍路指揮部歸還986萬元，湘運公司歸還350萬元，嘉金路建設(shè)指揮部歸還800萬元,桂嘉路提質(zhì)改造指揮部歸還500萬元。其余借款1553.2萬元將督促單位盡快歸還。

3、借出款項長期不作清理1290.69萬元。國土局已與縣鄉(xiāng)財局銜接,分類進行處理，可轉(zhuǎn)列支出1064.29萬元，其中684.29萬元列入土地出讓成本，380萬元業(yè)務(wù)經(jīng)費列入土地出讓工作經(jīng)費。

(四)關(guān)于“政府性債務(wù)報表反映不全面?？h財政金融債務(wù)辦提供的政府性債務(wù)表未反映BT建設(shè)項目形成的政府性債務(wù)”的整改情況。20__年12月，縣財政金融債務(wù)辦根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)[20__]43號)和《財政部關(guān)于地方政府存量債務(wù)納入預算管理清理甄別辦法的通知》(財預[20__]351號)，會同審計部門對全縣各單位全部債務(wù)進行了全面清理，BT建設(shè)項目及樓堂館所等所有屬于政府性債務(wù)的都按審計口徑錄入了債務(wù)系統(tǒng)，納入了縣金融與債務(wù)辦登記和管理。截至20__年12月31日，全縣政府性債務(wù)為43.75億元，其中政府負有償還責任的債務(wù)39.92億元、政府負有擔保責任的債務(wù)0.19億元、政府可能承擔一定救助責任的債務(wù)3.64億元。

三、20__年審計報告指出問題的整改情況

(一)關(guān)于“應繳未繳財政收入5699.3萬元，其中：縣非稅局煤炭稅費征收專戶2873.92萬元，縣非稅局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶應繳國庫收入2546.56萬元，應繳財政專戶資金278.82萬元”的審計整改情況。

縣非稅局20__年1月的4、9、12憑證，2月的2、3憑證，3月的2、3號憑證，4月的3、8等憑證已繳庫。

(二)關(guān)于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬元”的審計整改情況。

郴州裕興房地產(chǎn)開發(fā)有限公司欠繳的2249.77萬元，20__年1月已繳800萬元，還欠繳1449.77萬元。下階段，我們繼續(xù)督促鄉(xiāng)財局和國土局加大對該款項的催繳力度。

(三)關(guān)于“縣財政局工資發(fā)放中心20__年度代扣的職工個人失業(yè)保險基金85.28萬元，應繳未繳社?；鹭斦簟钡膶徲嬚那闆r。

縣財政局工資中心已于20__年7月劃繳社?；鹭斦?。

(四)關(guān)于“未及時退還再生資源增值稅1499.63萬元”的審計整改情況。

我縣有3家再生資源企業(yè)13筆退稅共計1499.6276萬元已批復，但仍未辦理正式退稅手續(xù)。主要原因是3戶涉退稅企業(yè)都已注銷，無法辦理正常退稅手續(xù)。為了盡快辦理退庫，縣財政明確一名領(lǐng)導專門負責，并從國庫局和稅政法規(guī)股抽調(diào)專人，協(xié)助3戶企業(yè)主到工商、技術(shù)監(jiān)督局、國稅、地稅、銀行等相關(guān)部門辦理企業(yè)注冊登記等手續(xù)，確保了順利退庫。20__年8月縣財政已將1499.6276萬元全部退庫。

(五)關(guān)于“滯撥專項資金26506.51萬元”的審計整改情況。

1、“農(nóng)業(yè)股滯留資金3229.41萬元。其中：預算撥入4772.91萬元、撥出1543.5萬元”。針對結(jié)余的項目資金，農(nóng)業(yè)股多次到項目單位督促進度。20__年4月底撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金300萬元，20__年4月、7月?lián)芨掇r(nóng)田水利建設(shè)資金310萬元，20__年1月、4月、12月?lián)芨掇r(nóng)業(yè)科技推廣資金110萬元，20__年1月、6月、7月、9月、11月?lián)芨锻烁€林補貼1122.03萬元，20__年1月?lián)芨对炝盅a貼399萬元，20__年1月?lián)芨渡i良種補貼88萬元，20__年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)機具購置補貼289萬元,20__年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)作物良種補貼375.68萬元，20__年12月?lián)芨鹅柟掏烁€林資金73萬元，20__年1月?lián)芨掇r(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金50萬元，20__年11月?lián)芨端ㄔO(shè)基金160萬元，農(nóng)業(yè)股滯留的3229.41萬元全部撥付到位。

2、“經(jīng)濟建設(shè)股滯留資金15193.58萬元。其中：預算撥入37177.41萬元、撥出21983.83萬元”。通過督促項目進度，到目前為止經(jīng)建股累計撥付滯留資金10081.29萬元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬元，病險水庫、四水治理等項目資金3569.29萬元，生豬調(diào)出大縣獎勵資金319萬元。還有5112.29萬元未撥付，我們將進一步督促項目單位加快工程進度，盡快撥付資金。

3、“綜合計劃股滯留專項資金8083.52萬元。其中：20__年撥入保障性住房專項資金9672.52萬元、其他專項資金118萬元，合計9790.52萬元，20__年元月?lián)艹?707萬元，至審計日止，20__的保障性住房專項資金尚有8083.52萬元未撥”。綜合計劃股滯留的保障性住房資金主要是項目單位未完工，資金用不出，財政已全部下達計劃，項目單位可隨時申請支付。其他專項資金118萬元已撥付到位68萬元，剩余的50萬元是少年宮專項資金，因未動工，所以還未撥付。

(六)關(guān)于“借用財政專戶資金8134.81萬元”的審計整改情況。

1、“縣財政局經(jīng)濟建設(shè)股20__年列支縣重點辦項目資金10001.02萬元，而項目資金來源為8691.17萬元，該辦期初無銀行存款，當年占用財政專戶資金1309.85萬元”。20__年1月財政調(diào)入重點辦項目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。

2、“縣財政局國庫股財政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬元，期末銀行存款余額為-18599.02萬元，20__年借用財政專戶資金1769.46萬元”。20__年占用的財政專戶資金1769.46萬元已從融資到位資金中歸還。

3、“鄉(xiāng)財局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬元，期末銀行存款為-4672.14萬元，20__年借用財政專戶資金5055.5萬元”。因土地報批、補償及項目建設(shè)支出大，20__年土地出讓收入無法歸還借用的財政專戶資金。

關(guān)于財務(wù)審計整改報告萬能模板篇5

根據(jù)《__市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神以及8月14日__縣紀委召開的《20__年農(nóng)村基層黨風廉正建設(shè)工作會》會議精神要求，我們對全縣20個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織今年以來的財務(wù)情況進行了全面的審計，現(xiàn)總結(jié)

一、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法

1、搞好宣傳，提高認識。在開展審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔__〕120號)。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，能夠更好地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,促進黨的各項惠農(nóng)政策落實到位;能夠促進村級財務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機制;加強農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的重要意義。

2、成立領(lǐng)導小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導或紀檢書記擔任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為成員的農(nóng)村財務(wù)審計工作領(lǐng)導小組，具體負責農(nóng)村財務(wù)審計工作。

3、明確審計工作的范圍和重點。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20__年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實到位的情況和日常財務(wù)工作。審計的重點是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策落實情況、日常財務(wù)審計。

二、農(nóng)村財務(wù)審計的結(jié)果及存在的問題

全縣314個行政村、2629個村民小組中，已審計249個村、2046個村民小組。接受審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集資收費、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項目、違規(guī)收費、強行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計，主要反映出以下問題

1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。

2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴格。我縣農(nóng)村財務(wù)實行委托代理和電算化管理以來，財務(wù)管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀意識不強，因而在農(nóng)村財務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆18170元。

3、財務(wù)管理監(jiān)督仍需加強。一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財小組2214個，其中村314人，社1900個，有的民主理財小組由于無報酬或民主監(jiān)督意識不強，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財務(wù)監(jiān)督管理工作。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財小組組長，有名無實，形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至20__年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計至今尚有60000元未還，原村會計將管理費、農(nóng)稅、基本水費等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。

關(guān)于財務(wù)審計整改報告萬能模板篇6

一、“審計整改年”活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：

(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務(wù)和保障。

(二)審計整改工作成效明顯。20__年支隊對我大隊20__年以來的財務(wù)開支情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元;固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進行驗收決算，導致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務(wù)管理辦法》、《財務(wù)監(jiān)督責任制度》等內(nèi)部管理制度。

(四)宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求;并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動的新聞報道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

(二)功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

(三)專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓機會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

三、認真落實整改提高的各項措施

(一)把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的`財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。

(二)開展作風整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

(三)搞好業(yè)務(wù)培訓，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務(wù)人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓，提高整體財務(wù)管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專院校強化培訓，提高財務(wù)管理能力，培養(yǎng)財務(wù)管理“精兵”。

(四)加強廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量責任追究制，切實維護財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支情況。

關(guān)于財務(wù)審計整改報告萬能模板篇7

我受區(qū)人府的委托，向區(qū)六屆人大常委會第10次會議，作關(guān)于20__年度審計整改工作狀況的報告。

今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關(guān)于20__年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的“進一步加強審計監(jiān)督”的意見，區(qū)政府及時作了工作部署，將審計整改列入?yún)^(qū)政府重點工作。區(qū)領(lǐng)導要求，審計結(jié)果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理;要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位;要繼續(xù)將審計整改落實狀況納入?yún)^(qū)績效考核資料加以推進。

區(qū)政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》(閔府辦發(fā)[20__]19號)、《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》(閔府辦發(fā)[20__]14號)、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點開展往來款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。

區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據(jù)問題清單，建立整改清單;認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區(qū)國資委、公安局閔行分局、區(qū)局、區(qū)衛(wèi)計委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。

區(qū)審計局按照區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)政府的有關(guān)要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環(huán)管理，促進整改落實到位。制發(fā)了《20__年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內(nèi)完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷;對法定期限內(nèi)未能完成整改的問題，在調(diào)取、核對被審計單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上，區(qū)審計局還進一步要求其在20__年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20__年10月上旬再次進行了檢查?，F(xiàn)已將個別仍有未完成整改的問題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。

納入《關(guān)于20__年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數(shù)的38.2%;采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數(shù)的57%(以上兩項完成整改問題數(shù)共計197個，完成率95.2%)。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數(shù)的4.8%。

一、區(qū)本級預算執(zhí)行審計整改狀況

(一)對街道預算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。區(qū)財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。

(二)對部分基金預算編制欠精細化管理的問題。區(qū)財政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財政局已加強與相關(guān)項目主管部門的對接，根據(jù)政府投資計劃項目執(zhí)行進度安排項目預算。

(三)對國有經(jīng)營預算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預算的問題。區(qū)財政局20__年將參照市局標準，按當年國資經(jīng)營預算收入的22%調(diào)入公共預算資金639萬元。

(四)對收入預算編制缺乏管控的問題。區(qū)國資委、區(qū)財政局將通過開展國有企業(yè)經(jīng)營收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經(jīng)營收益收繳管控。

(五)對未根據(jù)當年收支變化狀況編制預算調(diào)整，以及提交區(qū)五屆人大常委會審議《關(guān)于調(diào)整20__年度區(qū)本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營預算調(diào)整狀況的問題。區(qū)財政局承諾從20__年起國資經(jīng)營預算如有調(diào)整項目，將按規(guī)定程序報區(qū)人大審議。

二、區(qū)本級部門預算執(zhí)行審計整改狀況

一是預算執(zhí)行方面存在問題的整改狀況：

(一)對預算編報不準確、調(diào)整不及時的問題。區(qū)房管局承諾今后專項經(jīng)費預算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調(diào)減計劃，有序合理的保證專項預算執(zhí)行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會修訂和完善了財政支出執(zhí)行進度考核辦法、預算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細則，進一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。

(二)對未按實列支預算費用的問題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費，在20__年底結(jié)賬清算時已經(jīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計委自20__年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計委轉(zhuǎn)撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據(jù)實列支。

(三)對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬元世博經(jīng)費上交區(qū)財政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥?？畹冉Y(jié)余資金383萬元上繳區(qū)財政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù)，賬戶結(jié)余資金22.09萬元已上繳至區(qū)財政專戶;區(qū)殘聯(lián)已組織13個街鎮(zhèn)上交了專項資金檢查整改報告及結(jié)余清理報告，并將結(jié)余資金共計1230.65萬元上繳區(qū)財政。江川路街道已將宕于民非機構(gòu)的萬人就業(yè)項目滾存結(jié)余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結(jié)余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。

二是遵守法律法規(guī)方面存在問題的整改狀況：

(一)對未按規(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)衛(wèi)計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規(guī)定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷合同，采購前由專人負責詢比價。

(二)對非稅收入未按規(guī)定上繳的問題。區(qū)房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區(qū)財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。

三是財務(wù)核算方面存在問題的整改狀況：

(一)對公務(wù)支出經(jīng)費使用和管理不規(guī)范的問題。區(qū)衛(wèi)計委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20__年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20__年暫停對油卡進行充值，公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實際需要編制預算，結(jié)余資金上繳區(qū)財政。區(qū)衛(wèi)計委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20__年4月起不再預提教育培訓經(jīng)費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。

(二)對往來款未及時清理的問題。區(qū)衛(wèi)計委正在按照《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設(shè)置案款輔助明細臺賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號通進行專項管理。

(三)對會計核算不規(guī)范的問題。中心醫(yī)院自20__年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20__年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。

四是內(nèi)部管理方面存在問題的整改：

(一)對資金管理欠規(guī)范的問題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20__年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強了現(xiàn)金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規(guī)定進行帳務(wù)處理。區(qū)房管局制訂了局財務(wù)管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬元已上繳區(qū)財政。

(二)對物資資產(chǎn)管理不完善的問題。20__年區(qū)衛(wèi)計委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監(jiān)督和復核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學定期報告資產(chǎn)使用狀況。

(三)對房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。

(四)對外投資監(jiān)管不到位的問題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進該項工作。中心醫(yī)院已于20__年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬元，并作賬務(wù)調(diào)整。

三、政府投資項目審計整改狀況

(一)對建設(shè)程序不合規(guī)的問題。各建設(shè)單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項目開工建設(shè)程序。

(二)對資金管理不到位的問題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規(guī)定進行賬務(wù)調(diào)整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設(shè)單位管理費等問題已作調(diào)整處理;涉及多申報的動遷費和重復申報的續(xù)借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結(jié)算;暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關(guān)工作完成后按實結(jié)算。

(三)對建設(shè)管理欠規(guī)范的問題。建設(shè)項目涉及總投資超概算需調(diào)概的，已按規(guī)定向相關(guān)部門申報、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理;將嚴格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。

四、專項資金審計和調(diào)查整改狀況

(一)對區(qū)20__年盤活財政存量資金狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)財政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開專題培訓會議的基礎(chǔ)上，將繼續(xù)加強對各鎮(zhèn)(街道、莘莊工業(yè)區(qū))的業(yè)務(wù)指導，使各鎮(zhèn)(街道、莘莊工業(yè)區(qū))認真細致對待該項工作，對于存量資金統(tǒng)計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。

(二)對區(qū)教育局20__年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓經(jīng)費使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場館整改。游泳協(xié)會承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6―8名專業(yè)人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結(jié)果的運用。

(三)對區(qū)推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調(diào)查反映的.問題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關(guān)單位補貼。

(四)對區(qū)20__年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設(shè)程序不合規(guī)的項目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機構(gòu)(原建管署)委托第三方檢測機構(gòu)對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對建設(shè)工程實施監(jiān)理，目前已完成各項建設(shè)，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門辦理備案。

五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況

(一)對部分資金未按規(guī)定支付的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動遷補償款;在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20__年起已停止園內(nèi)企業(yè)20__年的財政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。

(二)對房屋銷售定價依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20__年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項作為重要事項向區(qū)國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查;提請對外出租空置房，在盤活資產(chǎn)的同時，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國資委安排的中介機構(gòu)已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進行評估，目前正在做調(diào)賬處理。

(三)對公務(wù)車輛費用支出欠規(guī)范的問題。資產(chǎn)經(jīng)營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據(jù)實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫(yī)學中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。

(四)對企業(yè)會計信息失真的問題。閔鑫公司經(jīng)請示區(qū)國資委，已委托會計師事務(wù)所對其及下屬公司進行不實資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產(chǎn)同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調(diào)賬處理。

(五)對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問題。至20__年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區(qū)國資委，待區(qū)國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。

(六)對部分工程項目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫(yī)學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務(wù)決算編制過程。截止20__年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務(wù)決算報告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對于20__年之前的項目，將與區(qū)財政進一步協(xié)商處理辦法，20__年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門將建立工程項目臺帳、財務(wù)竣工決算、項目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20__年起新開工項目將加強工程基礎(chǔ)管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。

審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機制，要建立審計執(zhí)法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監(jiān)察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關(guān)單位完成整改工作，實現(xiàn)整改閉環(huán)管理。

以上報告，請予審議。

關(guān)于財務(wù)審計整改報告萬能模板篇8

1開展村級換屆審計的必要性與客觀性

為了更好地做好村級組織換屆選舉工作，確保村級“兩委”班子建設(shè)，提高村級自己服務(wù)、自己管理與自己發(fā)展能力，保障村集體資產(chǎn)的安全、完整，明確村級干部任職期間的經(jīng)濟責任，客觀、公正地評價村級干部任期內(nèi)的業(yè)績，通過對村干部任期和離任經(jīng)濟責任的審計：一是可以加強村級財務(wù)管理和農(nóng)村基層民主制度建設(shè)。規(guī)范農(nóng)村干部和財務(wù)人員行為，消除干群之間的誤解;二是有效地推動農(nóng)村黨風廉政建設(shè)，提高村干部的財經(jīng)法紀觀念。審計的目的在于讓廣大基層干部明確其財物使用范圍和權(quán)限，促進農(nóng)村黨風廉政建設(shè)，確保農(nóng)村的長治久安。

2存在的問題及原因分析

2.1集體資產(chǎn)資源流失嚴重。部分村及村干部財經(jīng)紀律松懈、法律意識淡薄，再加上村級“三資”管理臺賬管理不健全，底數(shù)不清，個人侵占村級集體資產(chǎn)的行為時有發(fā)生。有的挪用集體收入，有的平調(diào)、無償占用集體資產(chǎn)。集體資產(chǎn)雖然“共同共有”，但實質(zhì)是“人人有份，人人不問”的狀態(tài);

2.2現(xiàn)金管理較為混亂、坐收坐支現(xiàn)金、白條抵庫現(xiàn)象。個別村雖有報賬員，但形同虛設(shè)，村干部多人經(jīng)手現(xiàn)金收支，導致結(jié)算不及時，白條抵庫，使用大額現(xiàn)金支付工程款等問題。

2.3取消村組招待費用制度執(zhí)行不徹底。雖然從中央到地方三令五申，嚴格強調(diào)中央“八項規(guī)定”，但部分村仍習慣了以前吃吃喝喝的生活方式，“客人來了陪著吃，沒有客人自己吃”，認為只要沒貪污受賄，吃點不算什么，搞上有政策下有對策的那一套，變相轉(zhuǎn)移村級招待費用。

2.4會計隊伍不穩(wěn)定，結(jié)賬記賬不及時，賬務(wù)處理不規(guī)范。部分村的財務(wù)人員，隨村級換屆變成“一朝君主一朝臣”的現(xiàn)象屢見不鮮，鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級主管部門在業(yè)務(wù)上也缺乏定期財務(wù)管理知識和財經(jīng)法規(guī)的學習、培訓和指導，個別村級報賬員沒有經(jīng)過考核便無證上崗了。

2.5項目建設(shè)招投標有應招未招的現(xiàn)象，未按工程進度據(jù)實結(jié)算工程款。近幾年國家對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的投入增加，項目建設(shè)規(guī)模、投入也不斷增加。由于村干部換屆選舉難免出現(xiàn)人情世故，村主干當選后利用手中權(quán)力，指定專人承包工程，或把整體工程拆開分段承包給對自己選舉有利的人員或親屬，并沒有按上級招投標的有關(guān)規(guī)定進行公開招投標，工程結(jié)算出現(xiàn)超額支付工程款，有的工程未完工就已付清全部工程款。

2.6民主理財制度不健全，村務(wù)監(jiān)督委員會流于形式，財務(wù)公開不規(guī)范、公開難。各村都成立了村務(wù)監(jiān)督委員會，但真正發(fā)揮作用的不多，個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村財收支情況，未經(jīng)村務(wù)監(jiān)督委員會審核把關(guān);一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財務(wù)公開不夠及時、不規(guī)范，公開內(nèi)容不夠詳細。

3針對問題提出如下對策措施

3.1為了有效防止集體資產(chǎn)資源流失，必須抓緊抓好集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作，建立健全村級固定資產(chǎn)管理制度，采購固定資產(chǎn)時，必須做到據(jù)實相符，先入庫登記，后審批領(lǐng)用。拍賣固定資產(chǎn)，發(fā)包集體資源時，必須召開村民代表大會，委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招標辦公開競標。對于借出和借入的資產(chǎn)要及時登記，并實行滾動式專人管理。

3.2建立健全村級財經(jīng)管理制度。重點是現(xiàn)金管理制度、財務(wù)人員崗位責任制度、財務(wù)監(jiān)督和審計制度等，使財務(wù)人員有章可循，有法可依，從而使村級財務(wù)工作規(guī)范化。要求各村指定一名報賬員，并經(jīng)上級業(yè)務(wù)部門培訓考試合格后取得省農(nóng)業(yè)廳頒發(fā)的“農(nóng)村財會任用證”的人員，負責日常的所有財務(wù)收支活動，其他人不得插手和干預財務(wù)管理工作。

3.3嚴格執(zhí)行中央的八項規(guī)定的有關(guān)精神，實施村級零接待制度，對于不符合接待的費用一律不予以入賬，實行誰入賬誰負責，絕不能搞上有政策下有對策那一套，變相轉(zhuǎn)移村級招待費用的現(xiàn)象。

3.4穩(wěn)定和加強財會人員隊伍建設(shè)，縣、鄉(xiāng)兩級經(jīng)管部門加強對財務(wù)人員管理和培訓，不斷提高農(nóng)村財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政策水平，堅持村級財務(wù)人員持證上崗，積極推行村賬鄉(xiāng)(鎮(zhèn))委托代理制度。

3.5規(guī)范項目工程建設(shè)的管理程序，在所有工程承建上首先由村“兩委會”議定，還必須召開村民代表大會討論通過，然后委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招投標辦，按正常程序進行招投標，做到每個工程有招標書、工程預決算書、竣工驗收單、規(guī)范合同、正式票據(jù)，根據(jù)工程的實際進度結(jié)算工程款等。

3.6完善村務(wù)監(jiān)督委員會的管理，定期不定期召開民主理財會議，開展民主理財活動，村集體發(fā)生各項財務(wù)收支活動，制定各項財務(wù)計劃以及重大的財務(wù)事項決策都必須履行民主程序，實行民主理財。第一，建立健全職責明確，分工具體的財務(wù)公開制度。各級要高度重視鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級會計委托代理中心建設(shè)：一是配備必要的辦公設(shè)備，改善辦公條件;二是保障工作經(jīng)費，確保工作正常運轉(zhuǎn);三是加強培訓，不斷提高鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級會計委托代理中心工作人員的業(yè)務(wù)水平，建設(shè)一支為村民權(quán)益負責、為干部負責、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律的專業(yè)隊伍。第二，定期或不定期檢查財務(wù)公開、民主理財情況。繼續(xù)加強財務(wù)公開制度，各村委會要嚴格按照有關(guān)文件規(guī)定要求，自覺地對村級財務(wù)進行公開。采用便于群眾理解和接受形式，定期如實地向群眾公布有關(guān)賬目，自覺接受群眾監(jiān)督。通過農(nóng)村換屆選舉財務(wù)審計，能及時發(fā)現(xiàn)并糾正農(nóng)村基層財務(wù)管理中存在的問題，促進農(nóng)村干部依法、依規(guī)、正確、全面貫徹落實好黨和國家在農(nóng)村的各項強農(nóng)惠政策;及時了解村財收支狀況，給群眾一個明白，還干部一個清白，有利于改善和密切黨群、干群關(guān)系，促進農(nóng)村社會穩(wěn)定;可以對農(nóng)村集體資金的使用提出合理化建議，使有限的集體資金用于急需資金的項目建設(shè)上，促進農(nóng)村各項工作步入一個良性發(fā)展的軌道上。